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일본 급여명세서 공제 5가지 읽는 법: 건강보험·후생연금·고용보험·소득세·주민세

일상일본 운영자 · 게시 2026-10-13 · 갱신 2026-10-13

월급 명세서를 처음 받으면 공제 줄이 여러 개여서 합계가 기대보다 크게 보입니다. 일본 급여 명세서의 공제는 크게 사회보험료 세 가지(건강보험, 후생연금, 고용보험)와 세금 두 가지(소득세, 주민세)로 나뉩니다. 이 글은 항목마다 무엇을 뜻하고 어떤 기준으로 계산되는지를 2026년도(令和8年度) 자료로 설명합니다.

명세서에서 다섯 줄을 먼저 찾는 법

아래 표는 공제 항목의 일본어 표기와 계산 기준을 한눈에 보도록 정리한 것입니다. 보험료율은 지부나 업종에 따라 다르므로, 숫자는 협회 겐포 도쿄 지부 자료와 일반 사업 기준입니다.

표가 잘리면 좌우로 밀어 나머지 항목을 확인하세요.

명세서의 금액과 이 표의 계산을 맞춰 볼 때는 같은 달과 같은 기준을 쓰는 것이 우선입니다. 회사는 당월에 지급하는 급여에서 전월분 보험료를 뺄 수 있다고 일본연금기구가 설명합니다. 예를 들어 5월 급여일에 4월분 보험료를 뺄 수 있습니다. 실제로 어느 달분을 빼는지는 회사의 방식에 따르므로 회사 안내로 확인하세요.

보험료는 실제 월급이 아니라 등급으로 계산됩니다

건강보험료와 후생연금보험료는 실제 급여에 바로 요율을 곱하지 않습니다. 보수월액이 등급표의 어느 구간에 들어가는지 보고, 그 구간의 표준보수월액에 요율을 적용합니다. 예를 들어 보수월액이 29만 엔 이상 31만 엔 미만이면 표준보수월액은 30만 엔입니다. 명세서에 찍히는 본인 부담은 표준보수월액 × 보험료율 ÷ 2입니다.

요율은 노사가 절반씩 나눠 부담합니다(折半). 협회 겐포 도쿄 지부 표에는 전액과 折半額이 함께 나와 있으므로, 명세서와 맞출 때는 折半額 쪽을 봅니다. 본인 부담분에 끝수가 생기면 일본연금기구 안내에 따라 50전 이하는 버리고, 50전을 넘으면 1엔으로 올립니다(회사와 본인 사이에 특약이 있으면 그에 따를 수 있습니다).

건강보험료율은 지부와 가입 방식에 따라 다르다

건강보험에는 협회 겐포와 조합 건보가 있습니다. 협회 겐포는 지부마다 요율이 다르고, 조합 건보는 회사 자체의 요율을 씁니다. 이 글의 숫자는 협회 겐포 도쿄 지부 자료입니다. 조합 건보의 요율은 회사마다 다르므로 회사 안내를 확인하세요.

2026년도 도쿄 지부의 건강보험료율은 9.85%입니다. 같은 협회라도 지바 지부는 令和8年3月分(4월 납부분)부터 9.73%로 안내되어 있습니다. 40~64세라면 개호보험료율 1.62%가 건강보험료에 더해집니다. 자녀·육아 지원금률 0.23%는 令和8年4月分(5월 납부분)부터 적용됩니다.

후생연금과 고용보험은 어떻게 다를까

후생연금보험료율은 18.3%입니다. 일본연금기구에 따르면 平成29年9月을 마지막으로 인상이 끝나 18.3%로 고정되어 있습니다. 본인 부담은 그 절반인 9.15%입니다.

고용보험은 折半이 아니라 업종에 따라 노동자 부담률이 다릅니다. 2026년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지의 일반 사업은 노동자 부담이 5/1,000, 사업주 부담이 8.5/1,000입니다. 농림수산·청주제조 및 건설업은 노동자 부담이 6/1,000입니다.

소득세는 사회보험료를 뺀 뒤 월액표에서 찾는다

소득세 원천징수액은 그 달 급여에서 사회보험료 등을 뺀 금액과 부양 친족 수로 월액표를 보고 정합니다. 이 표의 세액에는 復興特別所得税 상당액이 포함되어 있습니다. 월액표는 甲欄과 乙欄으로 나뉘는데, 「給与所得者の扶養控除等申告書」를 제출한 사람에게는 甲欄을, 그 밖의 경우에는 乙欄을 씁니다.

令和8年(2026년) 1월부터 원천징수세액표가 바뀌었고, 부양 친족의 합계소득 요건도 함께 바뀌었습니다. 이 글의 월액표 수치는 2026년분 기준입니다. 국세청은 2027년 1월 1일 이후에 생기는 소득부터 復興特別所得税율이 1.1%로 낮아지고 防衛特別所得税이 함께 징수된다고 안내합니다.

주민세는 전년 소득으로 정해지고 12회로 나뉜다

주민세는 소득할 10%(도도부현 4%, 시정촌 6%)와 균등할 4,000엔(도도부현 1,000엔, 시정촌 3,000엔)으로 이루어집니다. 2024년도부터는 삼림환경세 1,000엔이 국세로 따로 징수됩니다. 세율은 지방자치단체가 자체 판단으로 정할 수 있으므로, 정령시는 도도부현 2%, 시 8%로 나뉘는 등 지역마다 다를 수 있습니다.

회사원은 원칙적으로 특별징수로 냅니다. 메구로구 안내에 따르면 6월부터 이듬해 5월까지 12회로 나눠 급여에서 공제하고, 납기는 징수한 달의 다음 달 10일입니다. 전년 1월 1일부터 12월 31일까지의 소득으로 세액을 정하고 1월 1일 시점의 주소지에 부과되기 때문에, 입사 전해에 일본 소득이 없었다면 입사 첫해에는 보통 공제가 없고 이듬해 6월부터 시작됩니다. 자세한 이유는 주민세가 2년 차에 생기는 이유를 정리한 글에서 설명합니다.

가상 사례: 월 총지급 30만 엔의 명세서로 계산해 보기

이 명세서는 설명을 위해 만든 것입니다. 도쿄에서 근무하고, 협회 겐포에 가입했으며, 40세 미만이고, 일반 사업이라고 둡니다. 부양 가족은 0명이며 통근수당 같은 비과세 항목은 없고, 입사 첫해라서 주민세가 공제되지 않는다고 가정합니다.

표가 잘리면 좌우로 밀어 나머지 항목을 확인하세요.

입사 2년 차 6월 이후에 주민세가 공제된다고 가정하고, 설명을 위해 매달 10,000엔(연세액 120,000엔 ÷ 12)을 뺀다고 두면 실수령은 239,610엔이 됩니다. 이 10,000엔은 설명용 가정입니다. 실제 금액은 구청이 보내는 특별징수세액 결정통지서를 기준으로 합니다.

40~64세라면 개호보험료가 더해집니다. 같은 표준보수월액 300,000엔 구간에서 건강보험료와 개호보험료를 합친 금액은 17,205엔이므로, 건강보험료 14,775엔과의 차이 2,430엔이 본인 부담으로 늘어납니다. 소득세 열은 부양 가족 수에 따라 달라지므로, 이 예시와 다르면 부양 가족 수 열을 다시 확인하세요.

명세서와 다르면 확인할 것

1. 조합 건보에 가입돼 있다면 요율이 회사마다 다르므로 위 계산과 맞지 않을 수 있습니다. 회사 인사·급여 안내에서 건강보험의 종류를 먼저 확인하세요.
2. 40세 이상이면 개호보험료가 건강보험료에 더해집니다. 명세서에 개호 항목이 있는지 보세요.
3. 농림수산·청주제조·건설업이라면 고용보험의 노동자 부담률이 6/1,000입니다.
4. 보험료가 어느 달 급여에서 빠졌는지는 회사의 공제 방식에 따라 다를 수 있습니다. 같은 지급건의 입금액과 맞추는 방법은 명세서와 입금액이 다를 때 대조하는 글에서 설명합니다.

給与明細の健康保険料と厚生年金保険料について、計算に使っている標準報酬月額と保険料率を教えていただけますか。

뜻: 명세서의 건강보험료와 후생연금보험료 계산에 쓴 표준보수월액과 보험료율을 알려 주실 수 있나요? 일상일본이 작성한 문의 예시이며, 문의 목적에 맞게 항목을 바꿔 쓰세요.

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